Rendahnya tingkat partisipasi masyarakat dalam penggunaan dana desa menunjukkan bahwa pelaksanaan desa masih belum sepenuhnya melibatkan masyarakat dalam proses pengelolaan keuangan desa. Hal ini disebabkan lemahnya pengaruh kepemimpinan yang disebabkan oleh kepala desa sebagai pemimpin tertinggi yang memiliki wewenang dan tanggung jawab penuh dalam mengelola wilayah dan masyarakatnya. Rendahnya partisipasi masyarakat berdampak pada kurangnya kepuasan dan kepercayaan masyarakat terhadap pemerintah desa. Penelitian ini menggunakan pendekatan data kuantitatif korelasional yang didukung oleh data primer. Responden terdiri dari 99 orang berdasarkan profesi sebagai PNS dan petani di Kecamatan Rejoso Kabupaten Nganjuk. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan antara kepemimpinan kepala desa terhadap partisipasi masyarakat dalam pemanfaatan dana desa, Terdapat pengaruh yang signifikan antara pemahaman dana desa terhadap partisipasi masyarakat dalam pemanfaatan dana desa, dan tidak terdapat pengaruh antara interaksi kepemimpinan kepala desa dengan pemahaman dana desa terhadap tingkat partisipasi masyarakat.